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高新企業年報

高新年報,高新技術企業連續兩年未按規定時限報送年度發展情況報表的企業,將被取消高新技術企業資格,并在“高新技術企業認定管理工作網”上進行公告。 高新技術企業正確維護,應該注意哪些事項?
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高新技術企業認定成功后,如何進行維護?

通過高新技術企業認定,并申請享受到了高新技術企業優惠。之后面臨的則是更加嚴格的監管環境和要求,此時,企業的合規風險沒有降低,反而更加提高了。

所以,高企認定申報成功后,千萬不能認為萬事大吉了,在企業后期持續的經營過程中,處處要謹慎,否則可能因為一些工作上的失誤,就導致高企的資格被取消,甚至還被追繳已享受的稅收優惠,一切努力付諸東流。

許多企業雖然通過了初次認定,但是在實際經營活動中,研發費用的歸集,創新活動證明等材料的收集、整理仍不規范、不系統、在對應稅務抽查、填寫年報、再次認定帶來諸多隱患。我們該如何避免并維護呢?

東審溫馨提示:取得高新技術企業資格有效期內,連續兩年未按規定時限報送年度發展情況報表的企業,將被取消高新技術企業資格,并在“高新技術企業認定管理工作網”上進行公告。

2019年高新技術企業資質維護咨詢電話:400-139-4131

哪些因素可能觸發高新技術企業的資格危機呢?以下幾點我們逐項來進行分析整理:

1、季報、年報未及時填報。

按照高新技術企業認定管理辦法的規定,每年5月底前,企業應當在“高新技術企業認定管理工作網”上申報上一年度的知識產權、科技人員、研發費用、經營收入等年度發展情況表。高企資格有效期內,累計兩年未填報年度發展情況表,將被取消高企資格。同時,每季度在申報企業所得稅納稅表時,也需要提供季度的財務報表信息,由此可見,按時準確申報財務信息和相關人員、技術等信息不能有半點馬虎。

2、季報、年報填寫的數據不符合高新技術企業體系要求。

填寫申報的數據應該能夠反映出該企業仍然能夠符合高企的指標要求,如研發費用達到銷售收入的一定比例以上,高新技術產品的銷售收入占總收入的60%以上,科技人員的比例仍然達到企業職工總人數的10%以上等等。而不是簡單的羅列一些數據,而且這些數據要能夠經得起3年到期時的專項審計。

3、未建立研發費用輔助賬核算體系。

企業首次申報高企時,可能由于時間倉促,或者對核算要求的不清楚,研發費用的數據有拼湊的可能性,但是,一旦企業通過了高企的認定,將被當做是規范的高企來看待,以前一些不合規的處理方法都不能再不予重視。研發費用的數據將不再是事后的追憶或者調整,而應該是序時賬的方式,一筆一筆的記錄在財務核算的賬簿之中,留下清晰的痕跡。

4、對外報送的季報、年報數據與企業所得稅申報數據不一致。

財務會計核算的口徑需要保持一致性,而且會計核算還應該與企業所得稅申報的數據口徑一致,特別是研發費用、銷售收入等關鍵指標,應該是相等一致的,否則在如今稅務系統的大數據分析環境下,這些不一致的差異都會顯現出來,變得異常醒目,需要企業找出合理的理由來解釋。

5、技術研發項目立項不及時。

首次申報高企時,很多企業的研發立項都有后期倒置的做法,但是既然已經是高新技術企業了,當然不能出現平時研發不立項,三年后臨時抱佛腳的補立項,這樣只能證明該企業還不具備高企的條件。所以,正常的高企應該每年有計劃和預算,按照計劃來進行企業內部的研發立項,企業高層權力部門批準后實施,研發過程有跟蹤管理,研發結果有評審和考核。

6、研發費用從未申請進行加計扣除。

既然是高企,那么一定有研發費用的發生,有研發費用就可以申請享受加計扣除,這是正常的邏輯。但是有些企業可能是怕麻煩,或者自身有問題,往往就放棄了每年可以進行的加計扣除申報,不僅浪費了稅收優惠的機會,而且會在稅務機關的大數據系統中留下疑點,很容易被篩選出來做為稽查對象。

7、專利條件不符合或關聯度低。

高企對技術專利不僅有數量的要求,也有質量的要求,所以高企每年都要持續的進行技術專利的收集和申請,不能斷斷續續,甚至三年后集中申請,這些做法不符合常理,應該杜絕。一般每年需要至少5項專利的申請和授權,而且專利要有一定的技術含量,而不是簡單的改進或變化,最好每年都有1-2項發明專利的申請,這樣對3年后的順利延續高企資格非常有利。

8、及時報告企業發生的重大變化。

高企發生更名或認定條件發生重大變化(分立、合并、重組及經營業務發生變化等)三個月內向認定機構報告,審核符合認定條件的,高企資格不變,重新核發認定證書,編號與有效期不變。審核不符合認定條件的,自條件變化年度起取消其高企資格,稅務機關追繳其自發生上述行為之日所屬年度起或不符合認定條件年度起已享受的高企稅收優惠。

9、異地搬遷要特別關注。

跨認定機構管理區域整體遷移的高新技術企業須向遷入地認定機構提交有效期內《高新技術企業證書》及遷入地工商等登記管理機關核發的完成遷入的相關證明。完成整體遷移的,高企資格繼續有效,編號和有效期不變;部分搬遷,由遷入地認定機構重新認定。

所以,高企的管理人員需要密切關注上述問題,并盡力避免問題的發生,此外,還要重點關注高企資格期滿時繳交所得稅。高企資格期滿當年,在通過重新認定前,所得稅暫按15%的稅率預繳,在年度匯算清繳前未取得高企資格的,應按規定補繳稅款。高企資格有效期三年,到期需要重新認定的企業要提前做好工作安排(知識產權、成果轉化等各項工作)

這樣一系列工作下來,高企維護就肯定妥妥的啦~接下來就教大家如何填寫高新企業年報~~

高新技術企業年報

根據《高新技術企業認定管理工作指引》(國科發火﹝2016﹞195號)文件要求,企業獲得高新技術企業資格后,在其資格有效期內應每年5月底前通過“高新技術企業認定管理工作網”,報送上一年度知識產權、科技人員、研發費用、經營收入等年度發展情況報表。

北京市2018年高新技術企業認證證書已分批下發,根據國科發火[2016]32號文及相關規定,所有獲得高新企業資格且在有效期內的企業,應在每年5月底前進行年報。

高新年報時間:每年5月31日前

申報對象:證書日期為2018年、2017年和2016年的所有高新企業

申報網址:http://www.innocom.gov.cn/

申報內容:應每年在“高新技術企業認定管理工作網”填報上一年度知識產權、科技人員、研發費用、經營收入等年度發展情況報表。

北京市2016年高新技術企業認證證書已分批下發,根據國科發火[2016]32號文及相關規定,所有獲得高新企業資格且在有效期內的企業,應在每年5月底前進行年報。 高新年報: 高新年報時間:每年5月底前 申報對象:證書日期為2016年、2015年和2014年的所有高新企業 申報網址:http://www.innocom.gov.cn 申報內容:應每年在“高新技術企業認定管理工作網”填報上一年度知識產權、科技人員、研發費用、經營收入等年度發展情況報表。 天拓力行整理年報填寫流程如下: 本文來自:天拓力行官方網站: http://www.tiantuolixing.com/html/list_59/show_1217.html
北京市2016年高新技術企業認證證書已分批下發,根據國科發火[2016]32號文及相關規定,所有獲得高新企業資格且在有效期內的企業,應在每年5月底前進行年報。 高新年報: 高新年報時間:每年5月底前 申報對象:證書日期為2016年、2015年和2014年的所有高新企業 申報網址:http://www.innocom.gov.cn 申報內容:應每年在“高新技術企業認定管理工作網”填報上一年度知識產權、科技人員、研發費用、經營收入等年度發展情況報表。 天拓力行整理年報填寫流程如下: 本文來自:天拓力行官方網站: http://www.tiantuolixing.com/html/list_59/show_1217.html

高新技術企業年報如何填寫?

登錄高新技術企業認定管理工作網http://www.innocom.gov.cn/,選擇“企業申報”,輸入用戶名、密碼及驗證碼,進入系統,在左邊欄中選擇企業年報,點擊添加,按表格內容逐一填寫。
表格內容填寫方式如下:

1、上年度獲得知識產權數(件)

為上年度1月1日至12月31日授權且有效的各類知識產權,具體包括:發明專利(含國防專利)、植物新品種、國家級農作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設計專有權、實用新型、外觀設計、軟件著作權。

2、本年度人員情況(人)

(1)科技人員

企業科技人員是指直接從事研發和相關技術創新活動,以及專門從事上述活動的管理和提供直接技術服務的,累計實際工作時間在183天以上的人員,包括在職、兼職和臨時聘用人員。

(2)職工總數

企業職工總數包括企業在職、兼職和臨時聘用人員。在職人員可以通過企業是否簽訂了勞動合同或繳納社會保險費來鑒別;兼職、臨時聘用人員全年須在企業累計工作183天以上。

  企業當年職工總數、科技人員數均按照全年月平均數計算。

  月平均數=(月初數+月末數)÷2

  全年月平均數=全年各月平均數之和÷12

年度中間開業或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

(3)“科技人員”: 占企業當年職工總數的比例不低于10%。

3、企業上年度財務狀況(萬元)

(1)總收入:總收入是指收入總額減去不征稅收入。收入總額與不征稅收入按照《中華人民共和國企業所得稅法》(以下稱《企業所得稅法》)及《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(以下稱《實施條例》)的規定計算。

(2)銷售收入:銷售收入為主營業務收入與其他業務收入之和。

主營業務收入與其他業務收入按照企業所得稅年度納稅申報表的口徑計算。

(3)納稅總額:是指企業上年度實際上繳各項稅金總額。

(4)企業所得稅減免額:按照本年度企業所得稅年度納稅申報表的口徑計算(所得稅年度納稅報表上數據)。

(5)研究開發費用額:企業上年度研究開發活動實際支出的全部費用,按照研發費用三年專項審計或鑒證報告數據填寫。

(6)高新技術產品(服務)收入:按照高新技術產品(服務)收入專項審計或鑒證報告數據填寫。企業所得稅納稅申報表A107041表也可以得到。

注:《企業所得稅法》第六條:企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得收入,為收入總額,包括銷售貨物收入;提供勞務收入;轉讓財產收入;股息、紅利等權益性投資收益;利息收入;租金收入;特許權使用費收入;接受捐贈收入;其他收入。

在正常管理期內的高新技術企業,請慎重填寫,務必確保“企業上年度財務狀況”中的各項指標要與日后申請時保持口徑一致。

2019年高新年報你學會了嗎?400-139-4131

對被取消高新技術企業資格的企業,由認定機構通知稅務機關按《稅收征管法》及有關規定,追繳其自發生上述行為之日所屬年度起已享受的高新技術企業稅收優惠。已認定的高新技術企業,無論何種原因被取消高新技術企業資格的,當年不得再次申請高新技術企業認定。無論是首次申請還是重新認定,企業申請所提交的資料嚴禁存在弄虛作假的行為,一經審查機構發現就會取消當年認定資格,認定機構在5年內不再受理該企業的認定申請。切記!

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